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Autoedición: ¿autónomo, Hacienda, IVA? Cómo se declaran tus ebooks
Es la pregunta que se hace todo autor autoeditado en España con el primer ingreso de Amazon: ¿dónde declaro esto? La respuesta depende de la habitualidad y del volumen, y no todo el mundo la lee igual. Esta página describe las opciones y sus consecuencias para que hagas las preguntas adecuadas; no sustituye a un gestor ni a la Agencia Tributaria.
Qué tipo de ingreso es
Las regalías que pagan Amazon KDP o Kobo por un libro que has escrito y publicado tú son, para Hacienda, rendimientos de una actividad económica: el autor que se autoedita es a la vez autor y editor, y explota su obra por su cuenta. Las ventas en tu web (Hotmart, Gumroad) son claramente una actividad económica. Solo cuando cedes la obra a una editorial ajena las regalías se tratan como rendimientos del trabajo.
Alta en Hacienda: casi siempre
Para ejercer una actividad económica hay que darse de alta en el censo de Hacienda (modelo 036 o 037), con el epígrafe de actividades artísticas o de edición que te indique tu gestor. El alta es gratuita y no obliga por sí sola a pagar cuota de autónomo. Con ella declaras los ingresos en el IRPF como actividad económica, con sus gastos deducibles (corrección, portada, herramientas).
Alta en autónomos: depende de la habitualidad
La cuota de la Seguridad Social se exige cuando la actividad es habitual. La práctica de los tribunales toma como referencia ingresos por encima del salario mínimo interprofesional, pero no es una regla escrita y las inspecciones no siempre la siguen. Con unos cientos de euros al año de regalías, muchos autores declaran en el IRPF sin alta en el RETA; con ingresos regulares y crecientes, el alta es lo prudente. Pregúntalo por escrito a un gestor y guarda la respuesta.
El IVA
Los servicios de los escritores personas físicas están exentos de IVA en España, y las regalías de Amazon o Kobo llegan sin IVA. Si vendes el archivo en tu propia pasarela a particulares, en cambio, es una venta de producto digital sujeta a IVA, con la ventanilla única OSS para otros países de la UE. Con Hotmart o Gumroad como intermediarios, ellos se encargan del IVA de la venta y a ti te llega tu parte.
Lo que ninguna opción evita
- Pasar la entrevista fiscal de Amazon para aplicar el convenio con Estados Unidos.
- Declarar los ingresos, aunque sean pequeños: Amazon y las plataformas informan a Hacienda.
- Guardar las facturas de los gastos: son deducibles.
¿Y en Latinoamérica?
Cada país tiene su régimen: RESICO o actividad empresarial en México, régimen simple o renta ordinaria en Colombia, monotributo en Argentina. Amazon retiene además un porcentaje en las ventas en Estados Unidos según el convenio de cada país. Consulta con un contador local antes de la primera declaración.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que ser autónomo para publicar en KDP?
No para publicar. Para cobrar, hay que declarar; el alta en autónomos depende de la habitualidad y los ingresos. Muchos autores empiezan con el alta en Hacienda sin cuota.
¿Amazon me paga en euros?
Sí, en tu IBAN, unos sesenta días después del final del mes de venta.
¿Y si también vendo formaciones?
Es una actividad económica sin discusión: alta en Hacienda y, con habitualidad, en autónomos. Las regalías de los libros van en la misma declaración.
¿Esta página es asesoramiento fiscal?
No. Describe las opciones conocidas en el momento de escribirla. Los umbrales y los criterios cambian; compruébalo con un gestor o con la Agencia Tributaria.